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📰 首创证券：提升证券公司内部审计科学规范性——基于数字科技视角的研究

首创证券股份有限公司稽核审计部在2025年全国审计工作会议上提出了“科学规范提升年”行动，旨在全面优化审计立项、实施及成果运用等关键环节，以提升审计监督的效能。数字科技的深度应用为证券公司内部审计带来了新的机遇，但在实际操作中，存在审计作业模式落后、数据壁垒显著及审计成果运用不足等问题，这些都严重影响了中小券商审计的科学规范性。

为了提升内部审计的科学规范性，建议优化审计作业模式，打破数据壁垒，加强审计成果运用，以及加强人才队伍建设。通过实现审计流程的数字化转型，构建数据共享机制，提高信息处理能力，可以有效解决中小券商在审计中遇到的困难。同时，通过培养复合型审计人才，推动审计文化建设，也能为公司的稳健发展提供有力支持。

未来，证券行业应继续推进内部审计的技术创新，促进经验交流，使审计工作更好地发挥监督作用，保障行业的稳健发展。建议后续研究应关注中小券商的实际困难，并探索更为实用的解决方案，以实现更高效的审计管理与风险控制。

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